Кейс: банкротство ИП с долгами по налогам на 3,2 млн ₽

Клиент В., 45 лет, Самара. Бывший владелец двух точек общепита со статусом ИП. После закрытия бизнеса остались долги на 3 200 000 ₽, из них 900 000 ₽ — налоги и страховые взносы. Многие уверены, что «долги перед государством не списываются». Этот кейс показывает, что для предпринимателя это не так.

Ситуация

Бизнес шёл в минус два года: аренда росла, выручка падала. Клиент закрывал кассовые разрывы кредитами и задерживал налоги. К моменту обращения долги выглядели так: 1 450 000 ₽ — два банковских кредита (один оформлен на ИП, второй — потребительский на физлицо), 900 000 ₽ — налоги, пени и страховые взносы, 620 000 ₽ — долг перед арендодателем по судебному решению, 230 000 ₽ — поставщикам.

Налоговая уже выставила инкассо на счета и передала долг приставам, счета ИП были заблокированы. Работать дальше было невозможно: любое поступление на счёт тут же списывалось, а пени по налогам прирастали ежедневно. Клиент подрабатывал неофициально и понимал, что это тупик.

В чём была проблема

Три узла, которые надо было развязать. Первый — статус: банкротство гражданина списывает и «предпринимательские», и личные долги, но со статусом ИП процедура имеет последствия для будущей регистрации бизнеса. Второй — страх, что налоги «не списываются». Третий — работники: у клиента остался долг по зарплате перед двумя бывшими сотрудниками, около 90 000 ₽ — а вот такие долги при банкротстве действительно не списываются, как и алименты и возмещение вреда жизни и здоровью.

Разбор всех особенностей процедуры для предпринимателей — на странице банкротство ИП.

Что сделали

• До подачи заявления клиент погасил долг по зарплате бывшим работникам — 90 000 ₽: этот долг всё равно не списался бы и «висел» бы после процедуры;
• закрыли статус ИП и подали заявление о банкротстве как физического лица — так последствия мягче, а списываются все долги, включая налоговые;
• внесли депозит финансовому управляющему 25 000 ₽;
• управляющий проанализировал сделки за три года: продажу оборудования кафе покупателям-«не родственникам» по рыночным ценам признали чистой, оспаривать было нечего;
• торговое оборудование, оставшееся у клиента, вошло в конкурсную массу и было продано за 410 000 ₽ — деньги распределили между кредиторами, включая налоговую.

Процедура шла по пути реализации имущества: доходов для плана реструктуризации у клиента не было.

Результат

Через 10 месяцев суд завершил процедуру и освободил клиента от обязательств. Списано около 2 900 000 ₽ с учётом частичного погашения из конкурсной массы — в том числе вся налоговая задолженность с пенями. Единственная квартира не пострадала. Ограничения: 5 лет нельзя снова регистрировать ИП после банкротства в статусе предпринимателя, поэтому клиент работает по найму, а новый бизнес семья оформила на супругу.

Чему учит этот кейс

Налоги и взносы — обычные долги для процедуры банкротства, они списываются наравне с кредитами. А вот зарплату работникам лучше закрыть до подачи: она не списывается. И если есть выбор — банкротиться со статусом ИП или закрыть его и идти как физлицо, — почти всегда выгоднее второй путь. Похожий разбор для долгов иного профиля — в кейсе реструктуризация вместо реализации.

Частые вопросы

Списываются ли долги по налогам и страховым взносам? Да, налоговая участвует в процедуре как обычный кредитор, остаток долга списывается.

Что не спишется у ИП? Зарплата и выходные пособия работникам, алименты, возмещение вреда жизни и здоровью, субсидиарная ответственность.

Закрывать ли ИП перед банкротством? Как правило, да: процедура для физлица мягче по последствиям, а списывает те же долги. Решение принимается после анализа конкретной ситуации.

Сможет ли банкрот снова открыть бизнес? После банкротства в статусе ИП регистрация нового ИП недоступна 5 лет. Работа по найму и самозанятость не ограничены.

Если бизнес закрылся, а долги перед банками и налоговой остались — оставьте заявку в форме ниже. Посчитаем, что спишется в вашем случае, и выстроим правильную последовательность действий до подачи заявления.